2020年是新個稅政策實施的第二個年頭,很多企業和個人都紛紛開展稅收籌劃,這樣既可以有效的降低稅負,同時也能促進利益最大化。如何在個稅新政實施的背景環境下有效開展個稅籌劃成為不少人關注的話題。接下來,稅安籌小編將對此進行相關介紹,以確保個人納稅人能夠在依法納稅的同時,提高個人實際收益。
  個稅籌劃是一項專業操作,當下許多納稅人尋求公平稅負,尋求稅負最小化,這是納稅人普遍的需求,也是納稅人的一項權利。如何在保證個人消費水平的穩定和提高的同時又不增加納稅負擔,是個人納稅籌劃要解決的關鍵問題。個稅籌劃所需的專業度非常高,如若操作不當,很可能牽涉財稅風險,進而受到相關處罰。
  一、掌握正確的個稅籌劃方法
  開展個人所得稅稅收籌劃,有哪些切實可行的辦法?
  當前,創業者開展個人稅收籌劃,其可以采取的稅收籌劃方法主要有:
  1、公共福利巧避稅。
  采用此種方式進行稅收籌劃,需要企業從“以人為本”的角度出發。企業可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出,例如免費為職工提供宿舍(公寓);免費提供交通便利;提供職工免費用餐,等等。企業替員工個人支付這些支出,企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額,個人在實際工資水平未下降的情況下,減少了部分應由個人負擔的稅款,可謂企業個人雙受益。
  2、住房公積金可多繳。
  通常情況下,個人所得稅稅收籌劃必須要按照稅務部門的相關規定來操作,這樣才能合理規避籌劃風險。在我國,職工的住房公積金可以事前在個人應納稅所得額中進行扣除。因而,個人進行稅收籌劃,可采取多繳住房公積金的方式來進行。采用此種方式進行籌劃,可以收到良好的避稅效果。
  3、合理進行個人理財。
  當前,金融市場推出了很多理財產品。其收益不僅比儲蓄高,而且還不用納稅。比如投資基金、購買國債、保險、教育儲蓄等,眾多的理財產品無疑給工薪階層提供了更多的選擇。工薪階層采用此種方式進行稅收籌劃,不僅能夠有效避稅,而且合理分散了資產,還增加了收益的穩定性和抗風險性,可以稱得上是進行個人稅收籌劃的明智之舉。
個稅籌劃一定要避免的誤區!
  4、有效利用年終獎。
  我國稅法規定,實行年薪制和績效工資的單位,個人取得年終兌現的年薪和績效工資,按納稅人取得的全年一次性獎金,單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。另外,根據國稅發[2005]9號文優惠政策的規定,納稅人可以犧牲一部分半年獎、季度獎、加班獎等作為代價,要求單位發放年終獎金,實現避稅。不過,需要注意的是,對每一個納稅人而言,一個納稅年度內該方法只允許采用一次。
  二、規避個稅籌劃的誤區
  無論是企業還是個人在開展稅收籌劃的時候,都普遍存在一定的誤區,影響籌劃的成功。有關于開展個人稅收籌劃的誤區,其主要表現在:
  1、高新工資分多人報稅。
  有部分企業會找一些外部人員的身份證充當企業員工做工資,從而將高工資分為多人報稅。但伴隨著2019年新個稅政策的實施,通過年綜合所得計算個稅。需要明白的是:這種方式已經不再適用,如果繼續適用,企業不丹會面臨稅務風險,同時還可能要面臨刑事風險。
  2、公司收入進個人賬戶。
  這指的是:企業的收入直接達到個人賬戶,然后用這筆錢給員工發工資,以期減少職工稅負。需要明白的是:這個途徑是不可用的,這是因為隱蔽企業收入相當于隱蔽稅款,這是國家不允許的。根據相關規定:非法從事資金支付結算業務,情節嚴重的,以非法經營罪定罪處罰。情節嚴重是指非法經營數額在500萬元以上的或者違法所得數額在20萬元以上的。非法結算業務包括為他人提供單位銀行結算賬戶轉個人賬戶服務和為他人提供支票套現服務。
  3、撤銷發票。
  這種方式是企業常用的方式之一,不過現在這種方法會將相關風險轉移到企業,根據相關規定,企業稅前扣除憑證要符合真實性、合法性、關聯性原則。而員工找來的票據經常漏洞百出,甚至會有假發票等等。如果企業使用這些票據來入賬,那么后期的風險則需要由企業自行承擔。
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