當前,對于市面上很大一部分企業而言,它們出于節約經營資金等角度的考慮,都有著開展稅收籌劃的需求,因此也就對稅收籌劃相關事項格外關注。那么,企業稅收籌劃主要包含哪些內容?開展稅收籌劃又需注意哪些問題呢?接下來,稅安籌小編將對此進行說明。
  1、稅收籌劃的內容
  一般來說,有關于企業開展稅收籌劃,其內容主要包含:
  (1)避稅籌劃。是指企業采用非違法手段,利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。此種籌劃方式既不違法也不合法,但與企業不尊重法律的“偷逃稅”有著本質區別。
  (2)節稅籌劃。節稅籌劃主要是指企業在不違背立法精神的前提下,充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列的優惠政策,通過對籌資、投資和經營等活動的巧妙安排,達到少繳稅甚至不繳稅的目的。
  (3)轉嫁籌劃。轉嫁籌劃是指企業為了達到減輕稅負的目的,而將價格調整將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。
  (4)實現涉稅零風險。涉稅零分險可使企業規避任何稅收方面的處罰,這種狀態的實現,雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處,但卻更有利于企業的長遠發展與規模擴大。
個人所得稅稅務籌劃包括哪些內容,有什么必要性?
  2、稅收籌劃需注意哪些問題?
  對于企業而言,在開展稅收籌劃期間,它們所需注意的問題主要包含:
  (1)嚴守法律“紅線”。稅收籌劃的前提是別違法,別帶來風險,即要在法律允許的范圍內進行。所以,企業財務人員在開展籌劃工作時,不能只關注減少納稅支出,而應把防范稅務風險放在第一位。
  (2)忠于企業業務“原貌”。企業開展稅務籌劃,財務人員一定要注重還原企業業務真實面貌,切不可背離真實業務,否則將與偷稅無異,最終也將遭受相關處罰或法律制裁。
  (3)及時關注財稅新政。近年來,國家減稅降費力度之大,可謂前所未有,因此這是中小企業節稅最好的時代。所以,中小企業想要減少納稅支出,就要注重及時跟進財稅新政策,以運用稅收優惠來合理納稅。
  3、稅務籌劃的必要性
  (1)增強納稅人的納稅意識
  在個人所得稅稅收籌劃的意義方面,其涉及的層面通常比較廣泛。但在這些積極的意義之中,其中較為重要的一點就是有助于增強納稅人的納稅意識。這是因為,高收入個人如若想要實現減少納稅支出的目標,就必須要對當前我國實行的個稅相關政策和法律、法規進行掌握。而有稅收籌劃需求的個人在對此方面進行掌握的過程,也是接受教育和指導的過程。所以,在研讀稅法之后,其可以有效增強納稅人的納稅意識,并提升他們的自制能力。
  (2)幫助納稅人減輕稅負、實現收入最大化
  在現實社會生活中,個人所得稅稅收籌劃還有一個比較重要的意義,那就是幫助納稅人減輕納稅負擔,提高其實際收入水平。通常,個人進行所得稅稅收籌劃,專業稅收籌劃公司都會出具多個籌劃方案,以便納稅人能夠根據自身需求進行具體選擇。但不論納稅人出于何種目的,選取哪種方案,其都能夠在一定程度上減輕納稅人稅負,進而保證納稅人的實際收益。
  (3)幫助國家有關部門完善個人所得稅稅收政策和相關法律法規
  如今,開展個人稅收籌劃的方法和途徑多種多樣。其中有一種便是利用稅法漏洞和空白來進行。事實上,采用此種方法進行個稅籌劃,從表面上看僅僅是有利于納稅人減少納稅支出,但同時其對于稅法制定部門也是一種反饋。國家可以通過收集和分析納稅人的申報行為,不斷規范和修正現行個人所得稅法,進而使得稅收法律、法規得到逐步完善。
  (4)讓稅法規定更為順暢的實施
  現在進行個人所得稅稅收籌劃的方案有很多,不同的個人適用情況不同,所以要量身定制。如今,國家對于某些行業或領域都出臺一系列稅收優惠政策,納稅人若選擇此方面進行投資或理財,不僅能夠實現稅負減免,同時也能夠推進國家相關稅收政策的貫徹和實施。因而,在這一層面上,個人所得稅稅收籌劃不僅對個人實際收益有所幫助,同時也能夠促進國家相關稅收規定的貫徹實施。
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